Veel ondernemers met een bv vragen zich af wat fiscaal voordeliger is in 2025: een hoger salaris of een dividenduitkering? Lees er hier meer over.
Veel ondernemers met een bv vragen zich af wat fiscaal voordeliger is: een hoger salaris of een dividenduitkering. Met de fiscale veranderingen in 2025, waaronder aangepaste belastingtarieven en de verhoogde gebruikelijk-loonregeling is het belangrijk om goed te plannen. In dit artikel leggen we de verschillen uit en maken we een gedetailleerde berekening. Hierbij nemen we ook het verplichte minimumsalaris van €56.000 bruto mee.
Wanneer je inkomen uit je bv wilt ontvangen, kun je dit doen via salaris of dividend, of een combinatie van beide. Beide opties worden fiscaal verschillend belast.
In 2025 gelden de volgende fiscale regels:
In dit voorbeeld wil de ondernemer €100.000 netto privé ontvangen. We berekenen de kosten voor de bv en de totale belastingdruk voor drie scenario’s: volledig salaris, volledig dividend, en een combinatie met het minimumsalaris van €56.000.
| Volledig salaris | Salaris (€56.000) + dividend |
Bruto-uitkering | €166.000 | €138.485 |
Sociale premies en loonheffing | €66.000 | €19.120 |
Vennootschapsbelasting | N.v.t. | €15.651 |
Nettowinst bv | N.v.t. | €66.834 |
Dividendbelasting (15%) | N.v.t. | €10.025 |
Box 2-belasting (24,5%) | N.v.t. | €12.501 |
Netto privéontvangst | €100.000 | €100.000 |
Totale belasting (bv + privé) | €66.000 | €57.297 |
Je ziet dat het uitkeren van alleen een salaris om €100.000 netto over te houden fiscaal minder aantrekkelijk is. Alleen salaris levert een hoge belastingdruk op vanwege loonheffing en sociale premies.
In dit voorbeeld is een combinatie van salaris en dividend fiscaal het meest voordelig. Hiermee voldoe je aan de gebruikelijk-loonregeling, beperk je sociale premies en benut je de lagere tarieven in box 2 optimaal. Toch kan de ideale verdeling verschillen per situatie, afhankelijk van je winst, privé-uitgaven en toekomstplannen.
Wil je weten wat voor jou fiscaal voordeliger is? Bij Belastingadviseur Eindhoven maken we een persoonlijke berekening en geven we maatwerkadvies.
Neem vandaag nog contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. Samen zorgen we ervoor dat jij optimaal profiteert van de fiscale voordelen in 2025!
Veel ondernemers met een bv vragen zich af wat fiscaal voordeliger is in 2025: een hoger salaris of een dividenduitkering? Lees er hier meer over.
Het einde van het jaar nadert, en dat betekent dat het tijd is om je financiën en fiscale zaken op orde te brengen. Lees hier hoe je dat doet.
Via dit stappenplan leggen we stap voor stap uit hoe je in 2025 een bv kunt oprichten in Nederland. Lees er hier meer over.
Belastingadviseur Eindhoven is onderdeel van Adviesgroep Eindhoven. De one-stop-shop voor ondernemers, particulieren en expats.
